Especialización en Impuestos - UB - Universidad de Belgrano

RÉGIMEN  TRIBUTARIO ARGENTINO

Concepto de Sistema Tributario.  Trascendencia de las estadísticas económicas. Presupuesto Público y su financiamiento. Concepto de Presión Fiscal.  Principios Constitucionales y Económicos. Análisis de la incidencia de la inflación en la economía Argentina. Teoría General de la Imposición. Coparticipación Federal de Impuestos Sistemas de Recaudación Nacional y Provincial. Autoridad de Aplicación

IMPOSICIÓN  A LA RENTA I  

Concepto de Ganancias. Sujetos. Fuente: Principio de Territorialidad. Renta Mundial. Presunciones. Criterios de Imputación. Clasificación de las rentas. Beneficios Fiscales. Determinación. Venta y Reemplazo. Bienes Personales y ganancia mínima presunta. Desarrollo de casos en cada clase con el tema analizado, aplicando criterios propios en función de las normas legales y reglamentarias, además de jurisprudencia

IMPOSICIÓN  A LOS CONSUMOS I  

Introducción al la imposición a los consumos. Hecho imponible. Perfeccionamiento y Base Imponible. Aspectos controvertidos del crédito fiscal IVA. Tasas Diferenciales del gravamen. Tratamiento de las exenciones versus exclusiones del gravamen. Desarrollo de las normas de Facturación y Registración. Sistema reintegro de exportaciones de bienes y servicios del gravamen al consumo. Régimen Simplificado de Pequeños Contribuyentes (Monotributo) Desarrollo de casos en cada clase con el tema analizado, aplicando criterios propios en función de las normas legales y reglamentarias, además de jurisprudencia

PROCEDIMIENTO  TRIBUTARIO Y PREVISIONAL I  

Autonomía del Derecho Tributario. Sujetos activos y pasivos de la Obligación tributaria. Domicilio. Plazos y consulta vinculante. Facultades de Verificación y fiscalización. Procedimiento de determinación de oficio. Base Cierta y Base Presunta . Vías recursivas contra las resoluciones determinativas de deuda. Régimen Contravencional  Principios del derecho administrativo procesal. TFN y su apelación. Régimen de seguridad social en Argentina. Apelación administrativa

IMPOSICIÓN  A LA RENTA II  

Tratamiento de distintos tipos sujetos. Disposición de Fondos o Bienes. Deducciones no admitidas. Aspectos controvertidos de las deducción de sujetos empresa. Valuación de Bienes de Cambio. Reorganización societaria. - Incremento Patrimonial no justificado. Salidas no documentadas. Impuesto a la Transferencia de Inmuebles e Impuesto de sellos

IMPOSICIÓN  A LOS CONSUMOS II  

Impuestos sobre los Ingresos Brutos y Convenio Multilateral. Fideicomisos no financieros. Leasing financiero. Los Servicios de Turismo y el IVA. Servicios de Seguros. Servicios de construcción. Impuestos Internos. Actividad Financiera. Tratamiento de las cooperativas y mutuales. Actividad agropecuaria 

PROCEDIMIENTO  PENAL, TRIBUTARIO Y PREVISIONAL  

Presentación conceptual de delitos versus contravenciones. Delito de evasión simple y agravada impositiva y Previsional. Apropiación Indebida de Recursos tributario y de la seguridad social. Obtención Fraudulenta de Beneficios Fiscales. Delitos Fiscales comunes. Denuncia Penal Tributaria. Jurisprudencia. Asociación Fiscal Ilícita. Allanamiento de domicilio fiscal. Responsabilidad Penal Tributaria del asesor fiscal

PLANEAMIENTO  FISCAL 

El impuesto como  instrumento de Política económica. Tipos societarios a adoptar. La tributación frente a la propuesta de un  negocio o su reingeniería. Vinculación  empresaria y reorganización. Sociedades constituidas en el extranjero o sociedades  anónimas locales de capitales extranjeros. Transferencias de empresas familiares. Tratamiento de Beneficiarios del exterior. Análisis de los Convenios para evitar la doble imposición y Convenios de Intercambio de Información. Paraísos Fiscales o Países de baja o nula tributación. MERCOSUR. Tratamiento de los regímenes promociónales en Argentina